531 investigaciones desarrolladas por la Policía Nacional pusieron al descubierto durante 2011 más de 129 millones de euros de fraude a la Seguridad Social. Los especialistas de la Brigada Central de Delincuencia Económica detuvieron e imputaron a un total de 1612 personas por estos hechos.

Dentro de este ámbito delictivo las investigaciones suelen iniciarse como consecuencia de irregularidades detectadas por las distintas entidades de la Seguridad Social en sus controles habituales, por comunicación de otras unidades policiales sobre denuncias recibidas y a instancia de las autoridades judiciales sobre hechos de los que conocen.

Cerca de 900 personas jurídicas y más de 2.800 personas físicas fueron investigadas en el marco de las 531 abiertas durante 2011.

Principales delitos

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• Contra la Seguridad Social: cometidos por los responsables de empresas que incumplen sistemáticamente la obligación de cotiza y tratan de ocultar la verdadera titularidad de las mercantiles, utilizando empresas interpuestas o testaferros con el objeto de eludir las acciones ejecutivas de la Seguridad Social. El Código Penal sanciona estas conductas como delito específico contra la Seguridad Social cuando la deuda alcanza la cantidad de 120.000 euros en un mismo ejercicio.
• Insolvencia punible: cometida por aquellas personas jurídicas que, tras acumular deuda con la Seguridad Social por incumplir la obligación de cotizar, cambian la denominación de la empresa o producen una descapitalización de la misma mediante el traslado de los elementos patrimoniales a otras mercantiles creadas al efecto, utilizando en la mayoría de los casos testaferros y quedando la deudora en situación de insolvencia. Este tipo delictivo también se da en aquellas personas físicas que incumpliendo igualmente y de forma sistemática la obligación de cotizar, cuando tienen conocimiento de que por parte de la Seguridad Social se ha iniciado el procedimiento de apremio, venden o simulan la venta de sus bienes, produciéndose así una situación de insolvencia del deudor.
• Falsificación de documentos de cotización (certificados de situación de cotización o boletines de cotización): cometidos por responsables deempresas que fundamentalmente actúan en la modalidad de subcontratas en la construcción o servicios, con el fin de acreditar ante las empresas contratistas, a efectos de la responsabilidad solidaria o subsidiaria, los pagos de las cuotas de seguros sociales que no han realizado.
• Otras falsedades documentales: en relación con el alta y afiliación de trabajadores llevadas a cabo en unos casos para simular una relación laboral inexistente y como consecuencia de la misma obtener, prestaciones, subsidios u otros beneficios que la afiliación al Sistema de Seguridad Social contempla, y en otros, casos de ciudadanos extranjeros en situación irregular para realizar una actividad laboral cuando carecen del preceptivo permiso de trabajo.

Las investigaciones y detenciones anteriores fueron desarrolladas por agentes de la Brigada Central de Delincuencia Económica, adscrita a la Comisaría General de Policía Judicial.